Как подавать уведомления по НДФЛ, если в текущем периоде есть удержания и перечисления за прошлый период?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: А как потом подавать уведомление за 23.07.23 по 22.08.23 с учетом отпускных вместе с зарплатой за этот период или сумму можно подать только по зарплате за период, мы же подали уведомление на отпускные в прошлом периоде?

  Цитата: Организации и индивидуальные предприниматели, исполняющие обязанности налогового агента по налогу на доходы физических лиц, в уведомлении об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов указывают в том числе информацию о суммах налога на доходы физических лиц,исчисленных и удержанныхими за период с 23-го числа месяца, предшествующего месяцу, в котором представлено указанное уведомление, по 22-е число текущего месяца. В отношении сумм налогов на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговыми агентами за период с 23 декабря по 31 декабря, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов представляется не позднее последнего рабочего дня года.

  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.06 по 22.07 включаем в уведомление по сроку подачи 25.07
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.0 по 22.08 включаем в уведомление по сроку подачи 25.08
  
  т.е. в уведомлении по сроку подачи 25.07 указываем НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.06 по 22.07 (указываем суммарно) и в уведомлении по сроку подачи 25.08 указываем НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.07 по 22.08 (указываем суммарно).
  
  Таблица: Как заполнить код периода в уведомлении об исчисленных суммах налогов
  
  Обсуждения на форуме:
  Как подавать уведомление по НДФЛ, если зарплата за первую половину месяца начисляется 20 числа, а НДФЛ уплачивается 23 числа?
  Зарплата за первую половину месяца, выплаченная 22 числа, поступила на карту работника 23 числа: нужно ли включать НДФЛ в уведомление?
• Спасибо, а период ставим там какой? Это хотелось узнать.
• Добрый день,
   

  Цитата: Мы подаем НДФЛ за период с 23 числа текущего месяца по 22 число следующего месяца.  Но в этот период иногда попадают суммы, которые относятся к другому периоду

  К какому "другому периоду"?
  

  Цитата: а период ставим там какой? Это хотелось узнать.

  Код периода НДФЛ зависит от периода для перечисления НДФЛ, установленного п. 6 ст. 226 НК.
  
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 01.01.2023 по 22.01.2023 - код 21/01
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.01.2023 по 22.02.2023 - код 21/02
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.02.2023 по 22.03.2023 - код 21/03
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.03.2023 по 22.04.2023 - код 31/01
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.04.2023 по 22.05.2023 - код 31/02
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.05.2023 по 22.06.2023 - код 31/03
  
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.06.2023 по 22.07.2023 - код 33/01
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.07.2023 по 22.08.2023 - код 33/02
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.08.2023 по 22.09.2023 - код 33/03
  
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.09.2023 по 22.10.2023 - код 34/01
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.10.2023 по 22.11.2023 - код 34/02
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.11.2023 по 22.12.2023 - код 34/03
  НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 23.12.2023 по 31.12.2023 - код 34/04
  http://xn------5cdmkfftb2a2adsd2adchf.ru.nds.monster/index.php?id=32097
  
  

  Цитата: Как тогда нужно подавать уведомление - за период 22.06.23 по 22.07.23 зарплаты за 1 и 2 половину месяца и отпускные за период 23.07.23 по 22.08.23. А как потом подавать уведомление за 23.07.23 по 22.08.23 с учетом отпускных вместе с зарплатой

  Для учета НДФЛ просто забудьте слово зарплата.
  Надо перестраивать полностью свое понимание исчисления НДФЛ.
  Стереть из памяти (для учета НДФЛ) понятия "з/пл", "аванс", "окончательный расчет".., а понять, что каждая выплата - это отдельный доход и относится этот доход к тому месяцу, в котором выплачен.
  
  А в Уведомлениях и 6-НДФЛ отражается исчисленный удержанный налог за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца.
  
  Исчисляется и удерживается НДФЛ при выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК, п. 3 ст. 226 НК, п. 4 ст. 226 НК)